Очно и онлайн формат: «Итоги 2024 года. Важные изменения в бухгалтерском и налоговом учете за 2024 год. Готовимся к изменениям 2025 года.»
УЧИТЕСЬ У ПРАКТИКОВ!
ПОЛНЫЙ АНАЛИЗ СИТАУЦИЙ В ИЗМЕНЕНИЯХ.
Дата: 28 ноября 2024 г., с 10.00-17.00
Эксперт:: САМКОВА Надежда Александровна (г. Москва) — ведущий эксперт-консультант по налогообложению группы компаний «Элкод», специалист в области налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Главбух», Учет. Налоги. Право», «Практическое налоговое планирование». Лектор месяца по данным журнала «Семинар для бухгалтера».
ПРОГРАММА:
- Налоговая амнистия для схемы «дробления бизнеса»: механизм и условия освобождения от ответственности.
- Реформа налогового законодательства с 2025 года:
- увеличение стоимостных пределов для применения УСН;
- введение обязанности по уплате НДС налогоплательщиками УСН;
- выбор режима налогообложения – ОСНО или УСН;
- освобождение от уплаты НДС для налогоплательщиков УСН: условия, основания, процедура;
- выбор ставки НДС: основания, процедура и последствия;
- изменение ставки НДС в течение налогового периода: процедура и последствия;
- проверка контрагента на предмет обоснованности ставки НДС;
- надлежащее формирование данных ККТ при изменении ставки НДС в течение налогового периода;
- вопросы формирования цены договора, оформления первичных документов и счёт-фактур при изменении применяемой ставки НДС;
- Учетная политика на 2025 год- что учесть в свете изменений
- введение туристического налога.
- Некоторые вопросы применения трудового законодательства:
- расширение сферы действия межведомственных комиссий «по зарплате»: контроль за задолженностью по заработной плате и принятие мер к её погашению;
- обоснованность снижения стимулирующих выплат работникам.
- Изменения в 1 части Налогового кодекса:
- Изменения в ЕНС;
- Изменения в расчетах пеней;
- Изменения в ответах на требования;
- Прослеживаемость товаров.
НДС
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
- введение новых налоговых льгот по НДС;
- начисление НДС в отношении операций по выбытию имущества организации, в том числе вследствие противоправных действий третьих лиц;
- формирование налоговой базы при изменении ставки НДС;
- начисление НДС при использовании различных (в том числе цифровых) активов;
- Применение пониженных ставок НДС
- ставка 0% по международным перевозкам и экспедированию, в том числе для плательщиков УСН;
- ставка 10% в отношении отдельных товаров;
- Применение налоговых вычетов:
- разъяснения ФНС России по оформлению корректирующих и исправительных счёт-фактур;
- применение налогового вычета в отношении операций, не давших положительного результата.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
- Изменения по налогу на прибыль:
- продление до конца 2027 года действующего порядка учёта курсовых разниц по непогашенным обязательствам;
- изменение ставки налога на прибыль с 2025 года;
- что предпринять в конце 2024 года для минимизации последствий повышения ставки по налогу на прибыль.
- введение пониженной ставки по налогу на прибыль для малых технологических компаний;
-
- расширение сферы применения повышающего коэффициента признания отдельных затрат;
- Отдельные вопросы признания расходов:
- признание подотчётных сумм при отсутствии кассовых чеков (материальные расходы, командировочные расходы и т.п.);
- расширение сферы применения федерального инвестиционного вычета;
- переквалификация затрат на ремонт в расходы капитального характера (реконструкция, модернизация);
- неправильная квалификация актива как основного средства и ошибка в выборе амортизационной группы;
- обоснованность выплат в пользу работников;
- Исполнение обязанности налогового агента:
- набор необходимых документов для неудержания налога на доходы;
- квалификация смешанных договоров для целей исполнения обязанности налогового агента.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
- Дополнительное снижение ставок страховых взносов для СМП и необходимость приведения в соответствие кодов ОКВЭД.
- Изменение в порядке расчета страховых взносов субъектами МСП. Увеличение МРОТ.
- Уточнение правил применения пониженных тарифов страховых взносов для российских ИТ-компаний, в том числе связанных с иностранными лицами.
- Перенос сроков уплаты фиксированного платежа в конце года.
- Противодействие «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
- Последствия ненадлежащего оформления отношений с самозанятым.
- Начисление страховых взносов на выплаты социального характера.
НДФЛ
- Вопросы применения налоговой ставки по НДФЛ в отношении дистанционных работников-нерезидентов Российской Федерации. Введение новых правил исчисления НДФЛ по гражданско-правовым договорам в отношении нерезидентов.
- Введение профессионального налогового вычета для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
- Введение особого порядка начисления НДФЛ при продаже долей в уставном капитале.
- Введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз.
- Новые правила предоставления налоговых вычетов.
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
- Порядок определения налоговой базы в отношении дорогостоящих автомобилей.
- Вопросы исчисления налоговой базы в отношении гибридных автомобилей.
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ
- Значительное увеличение имущественных налогов на дорогостоящие объекты недвижимости.
- Вопросы квалификации активов в качестве основных средств.
- Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра.
- Переквалификация движимого имущества в недвижимость – практика ФНС РФ.
Стоимость участия: 8 600 руб.,в стоимость входит раздаточный материал, кофе-паузы, по возможности дополнительно будет предоставлена запись семинара. Можно
конфиденциально задать вопрос эксперту, и получить консультацию во время семинара.
Место проведения: онлайн-формат на своем рабочем месте, очные встречи по адресу: г. Красноярск ул. Урицкого 61 Дом науки и техники. 1-03.
Есть вопросы, ждем звонков по т. 205-42-84 т. 2960-709 и с. т. 8905-976-07-09
** Есть возможность задать вопрос по теме семинара лекторскому составу заранее, ждем их по адресу: Yna@prof-razvitie.ru. Ответ гарантирован!
Заявки на участие в семинаре-практикуме отправляйте на e-mail: Yna@prof-razvitie.ru
* Организатор оставляет за собой право вносить изменения в программу семинаров и лекторский состав, обязательно уведомив вас не менее, чем за 3 дня до проведения мероприятия.