Очный – семинар: «Изменения в налогообложении в 2022 году: налоговое администрирование, вопросы исчисления НДС и налога на прибыль»
УЧИТЕСЬ У ПРАКТИКОВ!
Дата: 27 января 2022 г. с 10.00-17.00
Эксперт:: КУНИЦЫН Дмитрий Валерьевич (г. Новосибирск) – декан факультета экономики и финансов Сибирского института управления – филиала РАНХиГС, советник государственной гражданской службы РФ 1 класса, к.э.н.
ПРОГРАММА:
1. ОСНОВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ И НАЛОГОВОМ АДМИНИСТРИРОВАНИИ
1.1 Важные изменения в налогообложении в 2022 году (акцизы на сталь, налоги в общепите, подтверждение ставки 0%, освобождение от НДС ввоза технологического оборудования, амортизация при реконструкции, перенос убытков и др.).
1.2 Новые подходы в налоговом администрировании и налоговом контроле. Изменения в организационной структуре, информационных ресурсах и методах налогового администрирования.
1.3 Электронный документооборот: правила оформления ключей электронной подписи, обмена и хранения (создание, подписание ЭЦП и передача документов, аннулирование, корректировка и исправление, новые полномочия ФНС в сфере электронного документооборота, порядок получения УКЭП в ФНС);
1.4 Налоговая прослеживаемость движения импортных товаров в связи с принятием 09.11.20 №371-ФЗ. Новые формы документов и обязанности лиц, участвующих в движении импортных товаров, подлежащих прослеживаемости.
1.5 Изменения в правилах представления налоговой отчетности. Новые контрольные соотношения и правила аннулирования деклараций. Уведомление о запрете на представление декларации по НДС уполномоченными лицами (письмо ФНС России от 28.06.2021 № ЕА-4-15/9014@). О заполнении новой декларации по налогу на прибыль (приказ ФНС России от 05.10.2021 № ЕД-7-3/869@). Отдельные вопросы заполнения декларации по НДС (раздел 7, реестр документов, подтверждающих обоснованность налоговых льгот, подтверждение ставки 0% и реестры документов)
1.6 Влияние принятия новых ФСБУ на налоговый и бухгалтерский учет в организациях: новые налоговые риски, что важно учесть при исчислении налога на прибыль и налога на имущество организаций.
2. СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НДС
2.1 Налоговая база и порядок исчисления НДС (скидки, бонусы, премии, особые виды предварительных платежей: задаток, депозит, авансы и др.). Налоговые льготы.
2.2 Налоговые вычеты и порядок восстановление НДС (раздельный учет при осуществлении облагаемых и необлагамых НДС операций, списание дебиторской задолженности, банкротство, реорганизация организаций, хищения и недостачи, возврат товаров, вычеты и восстановление НДС по основным средствам и др.);
2.3 Изменения в форме счет-фактуры, книг покупок и продаж, а также новые правила заполнения декларации по НДС.
2.4. НДС и зачет встречных однородных требований, расчеты векселями, новация, отступное, прощение долга. Налоговые последствия перемены лиц в обязательстве;
3. ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
3.1 Вопросы документирования хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете. Изменения в формах и порядке оформления документов.
3.2 Материальные расходы, расходы на оплату труда (формы оплаты труда, путевки, страхование, премии, надбавки и компенсации). Нормируемые расходы и не учитываемые для налогообложения.
3.3 Формирование первоначальной стоимости основных средств. Изменения в правилах начисления амортизации, применения амортизационной премии и инвестиционного вычета, ускоренная амортизация. Неотделимые улучшения арендованных объектов основных средств
3.4 Изменения в налогообложении отдельных видов доходов (дивиденды, выплаты иностранцам, применения льготных ставок (по видам деятельности и территориям);
3.4 Сложные вопросы уточнения налоговых обязательств и уплаты налога на прибыль (обособленные подразделения, зачеты и возвраты налога, исправление искажений и ошибок в налоговых декларациях).
4. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ПО НАЛОГОВЫМ СПОРАМ
4.1 Характерные нарушения налогового законодательства, выявляемые ФНС России (методологические нарушения, новые виды налоговых схем, технические ошибки). Взаимодействие ФНС и МВД при расследовании налоговых преступлений;
4.2 Концепция необоснованной налоговой выгоды и проверка обоснованности расходов и налоговых вычетов (транзитные и проблемные налогоплательщики, правила проявление должной и коммерческой осмотрительности). Варианты развития налогового контроля с учетом письма ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@.
4.3 Доказывание и доказательства в налоговом контроле (прямые и косвенные доказательства нарушений и вины налогоплательщиков, встречные проверки, банковская информация, опросы, допросы и осмотры, машинописные данные, виды зарубежной информации, информация для контроля за ценами и др.);
4.3 Анализ судебной практики по дроблению бизнеса и реконструкции налоговых обязательств (признаки и последствия). Отраслевая специфика дробления бизнеса;
4.4 О практике переквалификации отдельных видов операций (расходы на интеллектуальную собственность, договора займа и дивиденды, договора ГПХ и трудовые договора, ИП-управляющий и др.);
4.5 Способы устранения и избежание ошибок в налогообложении.
Стоимость участия: 5 200 руб., в стоимость входит раздаточный материал в виде слайдов.
Место проведения: г. Кемерово уточнить при регистрации.
Будем знакомы! У вас есть возможность присоединиться к любому нашему семинару в перовом полугодии с 50%.
Есть вопросы, ждем звонков по т. 205 — 42 — 84 т. 2960-709 и с. т. 8905-976-07-09
** Есть возможность задать вопрос по теме семинара лекторскому составу заранее, ждем их по адресу: Yna@prof-razvitie.ru. Ответ гарантирован!
Заявки на участие в семинаре-практикуме отправляйте на e-mail: Yna@prof-razvitie.ru
* Организатор оставляет за собой право вносить изменения в программу семинаров и лекторский состав, обязательно уведомив вас не менее, чем за 3 дня до проведения мероприятия.