Очный формат: «Налоговые проверки и налоговые споры в 2024—2025 г.г.»
УЧИТЕСЬ У ПРАКТИКОВ!
Очный формат – всего 40 человек участников!
Дата: 25 ноября 2024 г. с 10.00-17.00
Эксперт:: Ряховский Дмитрий Иванович (г. Москва) — д.э.н., директор Департамента Налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, ректор Института экономики и антикризисного управления, профессор Департамента «Антикризисное управление и финансы» ИЭАУ, профессор Департамента «Налогов и налогового администрирования» Финансового университета при Правительстве РФ, практикующий налоговый консультант.
ПРОГРАММА
1. Основные изменение в налоговом законодательстве, действующие с 2025 года.
· Налоговые изменения в части дробления бизнеса.
· Налоговые изменения по НДФЛ, налогу на прибыль и иным налогам.
· Тренды налогового контроля и правоприменительной практики.
· Изменения в налоговых проверках в части подходов ФНС России.
· Позиция ФНС России по ключевым вопросам.
· Тренды арбитражной практики.
· Основные инструменты обеспечения налоговой безопасности бизнеса.
· Типичные ошибки налогоплательщиков.
2. Допроверочное общение с ИФНС.
· Методики работы ИФНС. Информационное наполнение ИФНС о налогоплательщике.
· Методы оценки полноты сведений о налогоплательщике, имеющиеся у ИФНС.
3. «Плохой» контрагент и разрывы по НДС: простые, сложные, системные, несистемные, выгодоприобретатель, ФРПВ, алгоритмы работы АСК «НДС», инструменты работы налоговых органов, разакцептование разрывов. Алгоритмы поведения в случае обвинения в дроблении бизнеса.
4. Критерии попадания под выездную налоговую проверку.
· Методики экспресс-оценки налоговых рисков проверки на основе запросов ИФНС и материалов ИФНС, имеющихся у налогоплательщика.
· Разработка оперативного сценария действий.
· Налоговое сопровождение допроверочной стадии.
5. Вариативность поведения в побудительной процедуре на конкретных кейсах.
· Особенности представления документов на этапе предпроверочного анализа.
· Определение объёма полномочий налогового органа при проведении предпроверочных мероприятий и комиссий.
· Подготовка возражений на протокол комиссии (информационные письма).
· Анализ последствий для налогоплательщика в случае не произведения уточнения налоговых обязательств по «сомнительным контрагентам».
· Алгоритм сдачи уточнённых налоговых деклараций для избежания штрафа и дополнительных доначислений.
· Сдача уточнённых налоговых деклараций по периоду, находящемуся в выездной проверке.
6. Порядок формирования контраргументов и позиции налогоплательщика.
· Документационное формирование позиции.
· Особенности участия в работе комиссий.
· Взаимосогласительные процедуры.
7. Подготовка к проверке: офис, складские помещения, оборудование, транспортные средства, документы.
· Информационная безопасность.
· Пошаговые алгоритмы и формирования плана сопровождения с учетом специфики организации.
· Примеры плана сопровождения.
8. Сопровождение налоговой проверки.
· Камеральная налоговая проверка: предмет, сроки и порядок проведения.
· Использование информационных ресурсов, имеющихся в налоговых органах.
· Особенности проведения камеральной налоговой проверки на основе уточненной налоговой декларации; налоговой декларации по НДС.
· Возможные действия налогового органа при проведении камеральной проверки: истребование документов у налогоплательщика и иных лиц, пояснения, осмотр, привлечение свидетелей, экспертов, переводчиков. Оформление результатов камеральной проверки.
9. Выездная налоговая проверка: предмет, сроки ограничения.
· Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки, а также ее приостановления и продления.
· Средства, используемые при осуществлении налогового контроля: свидетельские показания, доступ должностных лиц налоговых органов на территорию для проведения налоговой проверки, осмотр, истребование документов (информации), выемка документов и предметов, экспертиза, привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля, участие переводчика, участие понятых.
· Взаимодействие специалистов налоговых органов с работниками МВД России и Следственного комитета России в ходе выездных налоговых проверок.
10. Начало проверки: регламент базовых действий налогоплательщика.
· Хитрости и тонкости.
· Стратегическое планирование при проведении проверки: особенности поведения налогоплательщика, предугадывание действий ИФНС, работа со своими контрагентами, работниками, контроль за «встречками», методы управления ситуацией.
11. Процессуальные решения и их значение при проведении проверки.
12. Представление документов внутреннего и коммерческого пользования (деловая переписка, рецептура, докладные и служебные записки и др.), как законно избежать штрафа за непредоставление, продление сроков представления, легитимность документов, представленных после проверки.
13. Осмотр: особенности проведения, участия, оформления, оспаривания. Инвентаризация.
14. Выемка документов: места проведения выемки, объекты выемки, организации, подпадающие под выемку.
· Подготовка к выемке, алгоритмы поведения при проведении выемки, где хранить документы, спорные вопросы в проведении выемки, выемка с участием правоохранительных органов, процессуальные нарушения и оспаривание выемки.
15. Приостановка и возобновление выездной проверки. Расчет сроков.
· Налоговая реконструкция и определение действительных налоговых обязательств (ДНО). Возможности и пределы налоговой реконструкции.
· Особенности налоговой реконструкции на допроверочной стадии, в процессе проведения контрольных мероприятий, в процессе оспаривания акта.
· Методика проведения налоговой реконструкции при признаках дробления бизнеса, наличия аффилированных, подконтрольных лиц.
· Примеры составления алгоритмов расчета ДНО на конкретных кейсах.
16. Практикум по работе с требованиями ИФНС.
17. Алгоритм работы по требованиям (уведомлениям).
· Анализ требований (уведомлений) налогового органа, подготовка ответов на требования, определения объёма представляемых документов.
18. Особенности выборки документов для представления в ИФНС.
· Основания для продления сроков представления документов (информации) по требованию и (или) не представления документов (информации).
· Разграничение ответственности при непредставлении документов.
· Порядок оспаривания требований и (или) решений о привлечении к ответственности за непредставление документов (информации).
19. Определение полномочий налоговых органов при истребовании документов (информации). Практические кейсы ответов на требования. Практикум по подготовке ответов на требования ИФНС.
20. Управление допросами свидетелей.
21. Алгоритм выбора свидетелей, примерный перечень вопросов.
· Специфика работы со свидетелями на допроверочной стадии, в процессе проверки, после окончания проверки.
· Отличия и последствия объяснений налогоплательщика и допроса свидетеля.
· Участие защитника, требования к нему, фото- и видеофиксация допроса.
· Особенности сопровождение свидетеля на допрос.
· Конституционные права в налоговой проверке.
22. Критерии законности допроса свидетеля, процессуальные требования к оформлению показаний свидетелей.
· Нарушения при проведении допросов в налоговом органе.
· Адвокатский опрос и опрос нотариусом: особенности проведения, сложности в рамках судебной практики.
· Признание протокола допроса свидетелей не относимым и недопустимым доказательством.
23. Управление допросами.
· Особенности разделения свидетелей на виды, индивидуальное сопровождение каждого свидетеля.
· Уволенные сотрудники.
· Методика массовой подготовки свидетелей с учетом цикличности.
· Памятки свидетеля.
· Методика подготовки конкретного свидетеля к допросу: метод от общего к частному, конкретизация вопросов (формальные, конкретные, критичные, провокационные).
· Относимость и допустимость.
· Процессуальные ошибки, методы работы с протоколами допросов, представленными налоговыми органами по итогам проверки.
· Методы исключения протоколов допроса из доказательственной базы налогового органа.
24. Привлечение экспертов и специалистов.
· Особенности привлечения экспертов и специалистов налоговыми органами: процессуальные особенности, правовые последствия, особенности документационного оформления привлечения.
· Особенности формирования позиции налогоплательщика в части привлечения экспертов и специалистов.
· Инструменты признания заключений незаконными.
25. Особенности привлечения экспертов и специалистов налогоплательщиком: характеристика и требования, вопросы, которые нужно ставить перед экспертами/специалистами, требования к заключению, состав и структура заключения на конкретных кейсах.
26. Особенности представления результатов заключения в налоговом споре на досудебной и судебной стадиях. Судебная экспертиза и особенности ее проведения.
27. Грубые процедурные нарушения проведения экспертизы, привлечения специалиста.
28. Рецензирование экспертиз и заключений (заключение специалиста на заключение эксперта): практические аспекты реализации.
29. Досудебный налоговый спор: акт, разногласия, особенности формирования позиции.
· Разработка стратегии спора.
· Процессуальные сроки.
· Совокупность доказательств и особенности выработки контраргументов.
· Дополнительные мероприятия и особенности вынесения решения.
· Предварительные обеспечительные меры.
· Обеспечительные меры, их отмена, замена.
· Смягчающие обстоятельства и сроки давности привлечения к налоговой ответственности.
· Расчет пени.
· Особенности апелляционного, иного обжалования, подготовка к судебному процессу.
30. Особенности написания жалобы в ФНС России.
· Структура и особенности представления материалов и аргументов.
· Особенности подачи.
· Разные подходы к расчёту срока при оспаривании решения в ФНС и в суде.
· Восстановление сроков.
· Уголовное преследование, банкротство. Перевод бизнеса.
31 Уголовное преследование, банкротство. Перевод бизнеса.
Стоимость участия: – 14 800 руб., стоимость входит раздаточный материал, кофе-паузы, по возможности дополнительно будет предоставлена запись семинара. Можно конфиденциально задать вопрос эксперту, и получить консультацию во время семинара.
Место проведения: г. Красноярск ул. Урицкого, 61 Дом науки и техники, ауд. 3-24
Есть вопросы, ждем звонков по т. 205-42-84 т. 2960-709 и с. т. 8905-976-07-09
** Есть возможность задать вопрос по теме семинара лекторскому составу заранее, ждем их по адресу: Yna@prof-razvitie.ru. Ответ гарантирован!
Заявки на участие в семинаре-практикуме отправляйте на e-mail: Yna@prof-razvitie.ru
* Организатор оставляет за собой право вносить изменения в программу семинаров и лекторский состав, обязательно уведомив вас не менее, чем за 3 дня до проведения мероприятия.