Практический – семинар: «Переход на ФСБУ «запасы» с 2021 года, подготовка к переходу на ФСБУ «основные средства», «капвложения» и «аренда» с 2022 года»
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ В НАЛОГОВОМ И БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ.
Краткое описание семинара:
Дата: 25 мая 2021 г. с 10.00-17.00
Лектор: Гладкова Софья Германовна (г. Новосибирск), главный редактор Издательского центра «Мысль», консультант-практик региона по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор книг по вопросам налогообложения, заработной платы, социального страхования, серий «Закон для всех», «Налоги года», «В помощь бухгалтеру», «Труд и закон» и др., председатель общественного совета при УФНС по НСО.
ПРОГРАММА:
Новое в порядке признания доходов и расходов в 2021 году, перспективы 2022 года. Обзор изменений в главе 25 НК РФ.
Критерии безопасности расходов. Документальное подтверждение и обоснованность. Первичные документы и локальные акты организации, подтверждающие расходы. Формальный и фиктивный документооборот, занижение выручки и завышение расходов: как выявляют. Законные и незаконные способы налоговой оптимизации: оценка эффективности и безопасности. Судебная практика по необоснованным расходам и неучтенным доходам. Проверка контрагентов: новые возможности. Особенности признания доходов и расходов по сделкам между взаимозависимыми и аффилированными лицами. Дробление бизнеса. Взаимозачеты. Расчеты по посредническим договорам.
Материальные расходы. Особенности определения организациями производственной и непроизводственной сферы. Расходы на коммунальные услуги. Услуги сторонних организаций. Выдача спецодежды и СИЗ. Сверхнормативные потери МПЗ: как правильно обосновать.
Учет основных средств и нематериальных активов, начисление амортизации. Первоначальная стоимость: правила формирования и случаи изменения. Амортизационная премия. Инвестиционный вычет как альтернатива амортизации.
Расходы на оплату труда. Учет отдельных видов выплат работникам (премии, выходные пособия, расходы на питание, доставку к месту работы, предоставление жилья и пр.) во взаимосвязи с уплатой НДФЛ. Гражданско-правовой договор с физическим лицом (включая ИП и самозанятых): в чем риски. Законные способы налоговой экономии на НДФЛ и страховых взносах.
Другие расходы на реализацию: что может вызвать претензии. «Коронавирусные» расходы: как правильно обосновать. Обеспечение нормальных условий труда работников. Арендные и лизинговые платежи. Расходы на содержание служебного транспорта и использование личного транспорта работников (ГСМ, путевые листы, мойка, парковка, медосмотры водителей). Командировочные расходы: трудовой и налоговый аспекты, документальное оформление. Обучение и профессиональная подготовка работников (получение второго высшего образования за счет работодателя, обучение за границей). Расходы на услуги связи (сотовая связь, Интернет, установление «лимитов» для работников). Представительские расходы и расходы на рекламу (спонсорский договор, рекламные акции и др.). Консультационные, информационные и юридические услуги.
Внереализационные расходы. Проценты по долговым обязательствам. Дебиторская и кредиторская задолженность. Курсовые разницы. Ликвидация ОС и списание НМА. Расходы на лояльность клиентов, скидки, денежная премия и бонусный товар. Аннулированные заказы. Штрафы и санкции. Хищение и пожар. Учет убытков. Списание недостач и оприходование излишков. Расходы, не учитываемые при применении специальных налоговых режимов (ЕСХН, УСН).
НОВОЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ.
ФСБУ «Запасы». Новые требования к формированию информации о запасах организации с отчетности 2021 года. Основные отличия от ПБУ 6/01. Фактическая себестоимость: правила формирования для различных видов запасов. Резерв под обесценение запасов: порядок восстановления. Определение чистой стоимости и справедливой стоимости запасов. Раскрытие информации о запасах в бухгалтерской отчетности. Порядок перехода на применение стандарта (перспективно или ретроспективно). Малоценные объекты: рекомендации по отражению в учете.
ФСБУ «Основные средства» и ФСБУ «Капитальные вложения». Сфера применения стандартов. Основные средства: единица учета, группировка, элементы амортизации, переоценка. Лимит стоимости ОС и правила учета ОС с низкой стоимостью. Инвестиционная недвижимость. Капитальные вложения: единица учета, состав, момент признания и критерии, оценка.
ФСБУ «Аренда». Сфера применения стандарта. Новые критерии классификации объектов учета аренды. Идентификация актива как объекта аренды. Финансовая и операционная аренда: в чём разница. Арендатор: порядок оценки обязательства по аренде. Срок аренды. Определение ставки дисконтирования. Оценка права пользования активом. Переходные положения. Особенности применения стандарта по договорам лизинга. Кто уплачивает налог на имущество: арендодатель или арендатор.
Бухгалтерский и налоговый учет доходов и расходов: сходства и отличия. Основные изменения с отчетности за 2020 год и проблемы практики применения новых ФСБУ и действующих ПБУ по учету доходов и расходов. Рекомендации Минфина по отдельным вопросам бухгалтерского учета. Разницы в бухгалтерском и налоговом учете запасов: где возникают, как их сократить, и всегда ли целесообразно это делать.
Учетная политика организации как инструмент обоснования расходов. Рекомендации по доработке учетной политики с учетом изменений в законодательстве и новых ФСБУ.
Место проведения: г. Красноярск «Дом науки и техники» Урицкого,61
Стоимость участия: - 4 800 руб.
По итогам обучения участникам предоставляется раздаточный материал от лектора и сертификат участника.
Копите сертификат участника, сдавайте тестирование и получайте удостоверение о повышении квалификации от 40 часов до 72 часов по итогам обучения. Копите часы — повышайте свою квалификацию.
** Есть возможность задать вопрос по теме семинара лекторскому составу заранее, ждем их по адресу: Yna@prof-razvitie.ru. Ответ гарантирован!
Заявки на участие в семинаре-практикуме отправляйте на e-mail: Yna@prof-razvitie.ru
Регистрация: по т. 205-42-84, 2960-709 и 8905-976-07-09
* Организатор оставляет за собой право вносить изменения в программу семинаров и лекторский состав, обязательно уведомив вас не менее, чем за 3 дня до проведения мероприятия.