Материал: «Трансформация налоговой системы в 2023 году.»

Материал + видеозапись семинара

Дата: 20 ноября 2023 г.  

Эксперт:: Ряховский Дмитрий Иванович (г. Москва) — д.э.н., директор Департамента Налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, ректор Института экономики и антикризисного управления, профессор Департамента «Антикризисное управление и финансы» ИЭАУ, профессор Департамента «Налогов и налогового администрирования» Финансового университета при Правительстве РФ, практикующий налоговый консультант.

ПРОГРАММА

1. Основные тренды налогового контроля и судебной практики. Оценка влияния изменений на функционирование бизнеса. Общие рекомендации по функционированию бизнеса в новых условиях. Тренды налогового контроля. Позиция ФНС России по ключевым вопросам. Тренды арбитражной практики.
2. Оценка рисков налогового контроля с целью недопущения мероприятий налогового контроля. Допроверочная стадия.
3. Практикум по работе с требованиями ИФНС.          
4. Алгоритм работы по требованиям (уведомлениям). Анализ требований (уведомлений) налогового органа, подготовка ответов на требования, определения объёма представляемых документов.
5. Особенности выборки документов для представления в ИФНС. Основания для продления сроков представления документов (информации) по требованию и (или) не представления документов (информации).  Разграничение ответственности при непредставлении документов. Порядок оспаривания требований и (или) решений о привлечении к ответственности за непредставление документов (информации).
6. Определение полномочий налоговых органов при истребовании документов (информации). Практические кейсы ответов на требования. Практикум по подготовке ответов на требования ИФНС.
7. Управление допросами свидетелей.
8. Алгоритм выбора свидетелей, примерный перечень вопросов. Специфика работы со свидетелями на допроверочной стадии, в процессе проверки, после окончания проверки. Отличия и последствия объяснений налогоплательщика и допроса свидетеля. Участие защитника, требования к нему, фото- и видеофиксация допроса. Особенности сопровождение свидетеля на допрос. Конституционные права в налоговой проверке.
9. Критерии законности допроса свидетеля, процессуальные требования к оформлению показаний свидетелей. Нарушения при проведении допросов в налоговом органе. Адвокатский опрос и опрос нотариусом: особенности проведения, сложности в рамках судебной практики. Признание протокола допроса свидетелей не относимым и недопустимым доказательством.
10. Управление допросами. Особенности разделения свидетелей на виды, индивидуальное сопровождение каждого свидетеля. Уволенные сотрудники. Методика массовой подготовки свидетелей с учетом цикличности. Памятки свидетеля. Методика подготовки конкретного свидетеля к допросу: метод от общего к частному, конкретизация вопросов (формальные, конкретные, критичные, провокационные). Подготовка проектов протоколов допроса. Относимость и допустимость. Процессуальные ошибки, методы работы с протоколами допросов, представленными налоговыми органами по итогам проверки. Методы исключения протоколов допроса из доказательственной базы налогового органа.
11. Привлечение экспертов и специалистов.
12. Особенности привлечения экспертов и специалистов налоговыми органами: процессуальные особенности, правовые последствия, особенности документационного оформления привлечения. Особенности формирования позиции налогоплательщика в части привлечения экспертов и специалистов. Инструменты признания заключений незаконными.
13. Особенности привлечения экспертов и специалистов налогоплательщиком: характеристика и требования, вопросы, которые нужно ставить перед экспертами/специалистами, требования к заключению, состав и структура заключения на конкретных кейсах.
14. Особенности проведения: почерковедческой, лингвистической, технологической, строительной, финансово-экономической экспертиз, экспертизы трудозатрат, деловой цели, предпринимательских рисков, назначения оборудования, комплексная экспертиза, экспертизы в процедурах банкротства (дата объективного банкротства, оспаривание сделок, признаки фиктивного и преднамеренного банкротства) на конкретных кейсах.
15. Особенности представления результатов заключения в налоговом споре на досудебной и судебной стадиях. Судебная экспертиза и особенности ее проведения.
16. Особенности привлечения специалиста в налоговом споре. Основания составления заключения специалиста.
17. Грубые процедурные нарушения проведения экспертизы, привлечения специалиста.
18. Рецензирование экспертиз и заключений (заключение специалиста на заключение эксперта): практические аспекты реализации. Особенности рецензирования экспертизы ущерба в рамках статей 198 УК РФ и 199 УК РФ.
19. Сопровождение налоговой проверки.
20. Начало проверки: регламент базовых действий налогоплательщика. Хитрости и тонкости. Стратегическое планирование при проведении проверки: особенности поведения налогоплательщика, предугадывание действий ИФНС, работа со своими контрагентами, работниками, контроль за «встречками», методы управления ситуацией.
21. Процессуальные решения и их значение при проведении проверки.
22. Представление документов внутреннего и коммерческого пользования (деловая переписка, рецептура, докладные и служебные записки и др.), как законно избежать штрафа за непредоставление, продление сроков представления, легитимность документов, представленных после проверки.
23. Осмотр: особенности проведения, участия, оформления, оспаривания. Инвентаризация.
24. Выемка документов: места проведения выемки, объекты выемки, организации, подпадающие под выемку. Подготовка к выемке, алгоритмы поведения при проведении выемки, где хранить документы, спорные вопросы в проведении выемки, выемка с участием правоохранительных органов, процессуальные нарушения и оспаривание выемки. Образцы оформления документов.
25. Приостановка и возобновление выездной проверки. Расчет сроков.
26. Процессуальные документы и образцы их заполнения.
27. Комплекс мероприятий по определению схемы косвенного участия контролирующих лиц в деятельности налогоплательщика. Порядок определения бенефициара и последствия для него в налоговом споре.
28. Досудебный налоговый спор.
29. Анализ акта и оценка легитимности доказательств. Разработка стратегии налогового спора. Нестандартные приемы защиты. Истребование документов, являющихся приложением к акту проверки. Разработка стратегии спора.  Процессуальные сроки и их особое течение в налоговом споре. Процессуальные налоговые нарушения и особенности их формирования. Судебные расходы на налоговый спор — особенности и тренды.
30. Особенности определения контрдействий налогоплательщика для оспаривания результатов проверки. Совокупность доказательств и особенности выработки контраргументов. Активный налоговый спор, как это сделать. Как доказывать формальный подход налоговой инспекции? Как писать возражения? Поведение на возражениях. Повторные рассмотрения возражений. Вопросы с «подвохом». Как подготовить убедительные аргументы. Дополнительные мероприятия и особенности вынесения решения.  Предварительные обеспечительные меры. Обеспечительные меры, их отмена, замена.
31. Смягчающие обстоятельства и сроки давности привлечения к налоговой ответственности. Методические рекомендации по уменьшении штрафов. Особенности вынесения решения о привлечении (об отказе к привлечению) к налоговой ответственности.
32. Расчет пени. Особенности контрасчёта пени. Методы уменьшения суммы пени.
33. Особенности апелляционного, иного обжалования, подготовка к судебному процессу. Особенности написания жалобы в ФНС России. Структура и особенности представления материалов и аргументов. Особенности подачи.
34. Особенности налогового спора в части дробления бизнеса, недобросовестных контрагентов. Налоговая реконструкция

СТОИМОСТЬ  –  5 000 руб.

Видеозапись семинара доступна до 30.01.2024 года.

Есть вопросы, ждем звонков  по т. 205-42-84 т. 2960-709 и с. т. 8905-976-07-09

**  Есть возможность задать вопрос по теме семинара лекторскому составу заранее, ждем их по адресу: Yna@prof-razvitie.ru. Ответ гарантирован!

Заявки на участие в семинаре-практикуме отправляйте на e-mail: Yna@prof-razvitie.ru

* Организатор оставляет за собой право вносить изменения в программу семинаров и лекторский состав, обязательно уведомив вас не менее, чем за 3 дня до проведения мероприятия.